Gestione dell'IVA pro-rata

 

La gestione dell’IVA pro-rata è fondamentale per coloro che effettuano non occasionalmente operazioni esenti. Elatos permette una gestione semplice e precisa di questa casistica, con pochi passaggi configurabili direttamente dall’utente.

Cos’è l’IVA prorata

L’IVA prorata si applica quando un soggetto IVA svolge:

• Attività con IVA detraibile (es. vendita di beni/servizi imponibili);

• Attività esenti IVA (es. operazioni art. 10 DPR 633/72: locazioni, operazioni sanitarie, finanziarie, assicurative).

In questi casi, non tutta l’IVA sugli acquisti è detraibile, ma solo una quota proporzionale alle operazioni imponibili svolte. Questa quota si calcola come percentuale (pro-rata) da applicare in sede di liquidazione IVA.

 Come configurare l’IVA pro-rata in Elatos

 1. Configurazione del conto "IVA indetraibile PRORATA"

Per abilitare correttamente la gestione dell'IVA pro-rata, è sufficiente:

1. Accedere al menu:
   CONFIGURAZIONE > DATI BASE 

2. Inserire il conto contabile nel campo evidenziato “CONTO Iva indetraibile PRORATA”

Liquidazione IVA con pro-rata

Una volta configurato il conto, l’utente può gestire l’IVA pro-rata direttamente durante la liquidazione IVA periodica.

2. Liquidazione IVA:

CONTABILITÀ > CONTAB. IVA > LIQUIDAZIONE IVA

1. Seleziona il periodo da liquidare.

2. Clicca su "VERIFICA DATI"

1. Inserisci la percentuale del pro-rata nel campo dedicato (es. 60%), una volta usciti dal campo verrà calcolato in automatico l'importo

Il sistema calcolerà automaticamente l’IVA indetraibile in base alla % indicata, e la movimenterà sul conto configurato.

Suggerimenti operativi

• La percentuale di pro-rata va inserita manualmente ogni mese, se variabile.

• Il conto contabile per l'IVA indetraibile può essere specifico o generico, a seconda del piano dei conti adottato.

• Se non viene indicata alcuna percentuale, Elatos applicherà un valore di 0% per default (nessuna indetraibilità).